1. Haláleseti rendelkezés a bankszámlánál
A bankszámlához kapcsolódó haláleseti rendelkezés jogszabályon alapuló lehetőség. A számlatulajdonos a bankszámlaszerződés részeként jogosult megjelölni azt a személyt, aki a halála esetén a számlán lévő pénzösszegre jogosulttá válik. A bank ebben az esetben közvetlenül a megjelölt kedvezményezettnek teljesít.
A haláleseti rendelkezéssel érintett pénzösszeg nem tartozik a hagyatékba, ezért annak kifizetése nem a hagyatéki eljárás keretében történik. Ez a konstrukció az öröklési jogtól elkülönülő, szerződéses alapú megoldás, amely a bankszámlák esetében széles körben alkalmazott.
2. Értékpapír és halál esetére szóló rendelkezések korlátai
Az értékpapírok – ideértve az állampapírokat – esetében a jogi helyzet eltér a bankszámláknál alkalmazható megoldástól. Az értékpapír tulajdonjogának átszállása öröklés jogcímén, hagyatéki eljárásban történik. Az értékpapírokra vonatkozó szabályozás nem tartalmaz a bankszámláéhoz hasonló, törvényben nevesített haláleseti rendelkezési formát.
A Magyar Államkincstárnál vezetett értékpapír-nyilvántartási számlához kapcsolódó rendelkezések a számlaszerződés és az üzletszabályzat körében értelmezhetők, azonban ezek nem azonosak a bankszámlákra vonatkozó haláleseti rendelkezéssel, és nem helyettesítik az öröklési jogi jogcímet.
3. A MÁK-nál vezetett értékpapír-nyilvántartási számla szerepe az öröklésben
A Magyar Államkincstárnál (Magyar Államkincstár – MÁK) vezetett értékpapír-nyilvántartási számla dematerializált értékpapírok nyilvántartására szolgál. A számla nem keletkeztet tulajdonjogot, hanem a tulajdonosi jogállást tükrözi.
Az értékpapír tulajdonjoga mindig valamely jogcímen – például adásvétel, ajándékozás vagy öröklés – jön létre, és dematerializált értékpapír esetén kizárólag a számlán történő jóváírással válik hatályossá. Amíg az értékpapír az örökhagyó számláján szerepel, az az örökhagyó vagyonához tartozik, és az öröklési jog szabályai irányadók rá.
A MÁK-nál vezetett számla tehát nyilvántartási funkciót lát el, és önmagában nem változtatja meg az értékpapír öröklési jogi megítélését.